83项企业避税大全
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2025-07-13
避税就像一场潜伏战，纵观全球，寻找税法漏洞几乎是避税的不二法门。而最
常见的有三种形式：慈善避税、转移居住地避税、寻找避税天堂，但是合理避
税就不一样了。
第一大部分（71 项）
7 种合理避税的方法
合法避税是指在尊重税法、依法纳税的前提下，纳税人采取适当的手段对纳税
义务的规避,減少税务上的支出。合理避税并不是逃税漏税，它是正常合法的活
动；合理避税也不仅仅是财务部门的事，还需要市场、商务等各个部门的合作，
从合同签订、款项收付等各个方面入手。
1、换成“洋”企业
我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因此由内资企业向中外合资、合作经
营企业等经营模式过渡，不失为一种获取享受更多减税、免税或缓税的好办法。
2、注册到“宝地”
凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老
市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业
和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。中小企业在选择
投资地点时，可以有目的地选择以上特定区域从事投资和生产经营，从而享有
更多的税收优惠。
3、进入特殊行业
比如对服务业的免税规定：托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的
养育服务，免缴营业税。
婚姻介绍、殡葬服务，免缴营业税。
医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务，免缴营业税。
安置四残人员占企业生产人员 35%以上的民政福利企业，其经营属于营业税服
务业税目范围内（广告业除外）的业务，免缴营业税。
残疾人员个人提供的劳务，免缴营业税。
4、做管理费用文章
企业可提高坏帐准备的提取比率，坏帐准备金是要进管理费用的，这样就减少
了当年的利润，就可以少交所得税。
企业可以尽量缩短折旧年限，这样折旧金额增加，利润减少，所得税少交。另
外，采用的折旧方法不同，计提的折旧额相差很大，最终也会影响到所得税额。
5、用而不“费”
中小企业私营业主应考虑到如何对经营中所耗水、电、燃料费等进行分摊，家
人生活费用、交通费用及各类杂支是否列入产品成本。
6、合理提高职工福利
中小企业私营业主在生产经营过程中，可考虑在不超过计税工资的范畴内适当
提高员工工资，为员工办理医疗保险，建立职工养老基金、失业保险基金和职
工教育基金等统筹基金，进行企业财产保险和运输保险等等。这些费用可以在
成本中列支，同时也能够帮助私营业主调动员工积极性，减少税负，降低经营
风险和福利负担。
7、从销售下手
选择不同的销售结算方式，推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情
况，尽可能的延迟收入确认的时间。例如某汽车销售公司，当月卖掉 100 台汽
车，收入 2000 万左右，按17%的销项税，要交300 多万的税款，但该企业马上
将下月进货税票提至本月抵扣。由于货币的时间价值，延迟纳税会给企业带来
意想不到的节税效果。
（注：以上为网上收集，只供参考，不要走弯路，合法交税，人人有责 ）
企业节税小招式
(一)模拟评税试一试
税务机关实行纳税评估，企业应该按税务机关的评税方法自行评估，以便及时
发现问题，做好应对准备。下面以增值税为例说明。
税务机关对增值税从四个方面进行评估。
税负率：将税负率与预警值对比。
增加值税负率：用(工资+利润+折旧+税金)*增值税税率，将得到的结果与企业实
际应缴纳的增值税对比，以发现是否少缴增值税。
进项控制额：企业进项最大抵扣额=(销售成本+存货本年增加+应付本年减少)*主
要进货的税率+运费*7%，如果企业抵扣大于上述值，暗示可能进项有问题。
投入产出率：用投入原料除以材料消耗定额，测算处可以生产的成品，对算出
企业收入，并与报表对比。
企业运用以上指标分析，如果发现异常，就应及时分析原因。
(二)存款少可迟缴税
企业申报以后就应该及时缴税，但如果由于存款少可以申请迟缴。存款少到什
么情况可以迟缴税?可动用的银行存款不足以支付当期工资，或者支付工资以后
不足以支付应交税金。
注意可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款，国家指定用途的存
款，各项专用存款。
当期工资是企业根据工资制度计算出的应付工资。
如果出现以上情况，企业应及时申请，办理延期缴纳税款的手续。
(三)没有生意也申报
企业纳税申报是一项义务，不论企业是否有税要交。企业可能因为各种原因没
有税款要缴纳，例如企业处于筹建期间;企业处于免税期间;企业处于清算期间;
清算还没有结束;企业由于经营不理想，没有纳税收入或者收益。这些情况下，
企业可能没有税款要缴纳，但都要按时纳税申报，没有应纳税税款的申报就是
所谓的零申报。零申报只是一个简单的程序。一项简单的手续，如果不办理，
税务机关可以每次处以罚款2000 元。
(四)视同销售莫乱套
视同销售就是实际不是销售也要按销售纳税，没有销售也纳税无疑会增加企业
的税收负担。应该视同销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售
不缴税是违规，不应该视同销售也当成销售就会缴冤枉税。
有一家酒店，老总平时接待客人都安排在自家酒店用餐，内部签招待费，基本
上每个月都有几单，一年累计起来有十多万。会计师事务所来审计，要求将这
十多万视同销售，缴纳营业税。
在营业税法规里，没有在自家酒店吃饭消费要视同销售缴营业税的规定。企业
依从会计师事务所的谬论，又会多缴冤枉税了。
视同销售千万别乱用。
(五)看损耗是否正常
企业生产过程中存在各种损耗，投进的原料一部分损耗了，一部分形成产品。
在增值税里，正常损耗的进项可以抵扣，非正常损失的进项不能抵扣，要转出。
因此，正常划分正常损耗和非正常损耗对企业纳税非常重要。
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